IRS neizskaidro vienkāršus nodokļu atvieglojumus uzņēmējdarbības izdevumiem. Vislabākā vieta, kur atrast nodokļu informāciju, ir Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS). Galu galā IRS raksta nodokļu publikācijas, izveido nodokļu veidlapas un izpilda nodokļu likumus. Bet IRS raksta ar pieņēmumu, ka cilvēkiem, kuri lasījuši viņu informāciju, jau ir izpratne par nodokļu nosacījumiem.
Attiecībā uz parastiem un nepieciešamiem biznesa izdevumiem, IRS definīcijas ir mazliet neskaidras, tādēļ šeit, viegli saprotamā veidā, ir informācija par nodokļu atskaitījumiem, ko jūs, iespējams, varēsiet saņemt, lai iegūtu un vadītu peļņu nesoša uzņēmējdarbība.
Kādi ir uzņēmuma izdevumi?
Uzņēmuma izdevumi ir izmaksas, kas saistītas ar esoša uzņēmuma vadīšanu. Izmaksas, kas saistītas ar uzņēmējdarbības uzsākšanu, tiek atskaitītas kā "kapitāla izdevumi". Daudzi, bet ne visi uzņēmējdarbības izdevumi ir atskaitāmi no nodokļiem, ja jūs izmantojat savu biznesu peļņas nolūkos.
Uzņēmuma izdevumos nav iekļauti kapitāla izdevumi, personiskie izdevumi vai izdevumi, kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu pārdoto preču izmaksas. Šie izdevumi ir uzskaitīti atsevišķi par jūsu nodokļiem.
Jūsu mājas lietošanai biznesā izmantotie izdevumi ir kopējās izmaksas (ti, apdrošināšana, hipotēka vai īre un komunālo pakalpojumu rēķini), jo izmaksas ir izdevīgas gan uzņēmumam, gan māju īpašniekam. Šīs izmaksas tiek uzskatītas par uzņēmējdarbības izdevumiem, bet tiek uzskaitītas atsevišķi no citiem uzņēmējdarbības izdevumiem, IRS C sarakstā (1040. forma): peļņa vai zaudējumi no uzņēmējdarbības.
- Kādi uzņēmējdarbības izdevumi tiek atskaitīti no nodokļiem?
- Uzņēmuma nodokļa atskaitījumi - ietaupiet no uzņēmuma nodokļiem
- Ziņošana par atskaitāmiem uzņēmējdarbības izdevumiem federālajiem nodokļiem
- Kā atņemt biznesa ceļojumu izdevumus
Pēc definīcijas uzņēmējdarbības izdevumi ir "parasta un nepieciešami"
Galvenais vārds šeit ir "un." Lai tos varētu atskaitīt kā uzņēmuma izdevumus, rēķini ir gan "parasto", gan "nepieciešamo". Parastajiem un nepieciešamajiem izdevumiem jābūt arī "saprātīgiem" vai arī IRS var atteikt izdevumus.
- Parastās izmaksas: lietas, kas parasti tiek izmantotas un pieņemtas saskaņā ar vispārējiem nozares standartiem. Tas ir, lietas, kas ir tipiskas jūsu tirdzniecībā vai biznesā, kas nepieciešamas, lai vadītu savu biznesu. Parastie izdevumi ir arī nepieciešami, lai atskaitītu tos no jūsu uzņēmējdarbības nodokļiem.
- Nepieciešamie izdevumi: izdevumi par lietām, kas ir noderīgas un piemērotas, vadot tirdzniecību vai uzņēmējdarbību. Nepieciešamie izdevumi nav atskaitāmi no nodokļiem, ja vien tie nav arī parastās izmaksas.
Saprātīga, "parastā un nepieciešamā" biznesa izdevuma piemērs: izmaksas, kas saistītas ar biļetenu, svētku karšu vai citu izplatīšanas reklāmas izplatīšanu, lai izplatītu klientu attiecības vai radītu jaunu biznesu.
"Nepamatota" biznesa izdevuma piemērs: jūsu mājas biroja dizaineru aizkaru izmaksas 5000 ASV dolāru apmērā. Šie izdevumi netiks uzskatīti par parastiem vai nepieciešamiem.
- Biznesa izklaides izdevumi
- Kā atskaitīt ēdienreizes un izklaides izdevumus
Kā noteikt, vai uzņēmuma izdevumi ir parasts un vajadzīgs
Ja neesat pārliecināts, vai izdevumi ir parasts un vajadzīgs, uzdodiet divus jautājumus:
- Vai izdevumi ir tieši saistīti ar uzņēmuma vadīšanu? Ja rēķini ir paredzēti personīgam labumam, lai vienkāršotu vai ērtāku darbu (ti, jūs braucat daudz, lai jūs iegādātos automašīnas sēdekļa spilvenu), tas nav atskaitāms.
- Vai izdevumus var atskaitīt ar "pārdoto preču izmaksām" vai "kapitāla izdevumiem?". Ja tā, tad jūs nevarat atskaitīt šo posteni par "parastiem un nepieciešamiem" uzņēmējdarbības izdevumiem.
Noteikti ietaupiet ieņēmumus par katru izdevumu, kuru atskaitāt no saviem nodokļiem, ieskaitot hipotēku, īres maksu, apdrošināšanu, komunālo pakalpojumu rēķinus, obligātās mājas īpašnieku asociācijas nodevas (fakultatīvās maksas, piemēram, klubu vai baseinu dalības maksa) nav atskaitāmas, jo tās nav obligātas, lai dzīvotu / strādāt mājās).
Audita brīdinājums: vietējiem uzņēmumiem, kas ziņo par izdevumiem par mājas lietošanu uzņēmējdarbībā, visticamāk, IRS pārbaudīs revīziju nekā citi līdzīgi uzņēmumu īpašnieki.
Avots: Valsts kases departaments; Iekšējais ieņēmumu dienests. "Biznesa izdevumi", 2008. gada 5. aprīlis