Kā IRS veic atšķirību un ko nozīmē jūsu nodokļi
Zaudēt naudu kā autoru nav viegli , un pat visvairāk pārdotie autori iesaka jums neaizteikt savu dienu darbu . Kaut arī daudzi cilvēki ir aizraujoši par savu rakstīšanu un cenšas dzīvot tajā, ne katrs grāmatu autors var apgalvot, ka viņš ir profesionāls - "peļņai" - šajās vissvarīgākajās IRS acīs.
Šeit ir dažas vadlīnijas.
Hobbyist vs Pro Autors
IRS kritiski nošķir vienīgo īpašnieku autorus (un visus citus interesentus), kuri profesionāli nodarbojas ar amatniecību, nevis atkarīgi no viņu rakstiskā darba, lai viņi varētu dzīvot.
Jūs tiekat uzskatīts par profesionālu, ja jūsu rakstiski gūst peļņu vismaz trīs no pēdējiem pieciem taksācijas gadiem, ieskaitot pašreizējo gadu. Ja jūsu grāmatu autorēšana nepierāda, ka tas ir peļņas censts, jūsu rakstveida zaudējumus nevar izmantot, lai kompensētu citus ienākumus nodokļu vajadzībām (tas ir, ja jūs nevarat pierādīt sevi kā pro, pieļaujamos atskaitījumus nevar pārsniedz bruto ieņēmumus par darbību.)
Protams, daudzi pašnodarbinātie grāmatu autori vēlas gūt peļņu un kļūt par pro (piemēram, Donna Fasano ), bet ne visi gribēs. Šī iemesla dēļ rakstīšana ir viena no profesijām, kuras IRS uzskatīja par vērtu padziļinātu pārbaudi, jo tās potenciālās darbības un pievilcības dēļ bija nevis avots, bet gan avocations.
(Citi ietver zirgu un suņu audzēšanu, jahtu fraktēšanu, lidmašīnu nomu, azartspēles, fotogrāfijas, makšķerēšanu, audzēšanu, zīmogu vākšanu ... un boulingu).
Hobija zaudējumu noteikums autoriem
Būtībā, kas neoficiāli pazīstams kā "hobijs zaudējumu likums" atdala hobbyist no plusi. Papildus 3 gadu peļņas gūšanai no 5 gadiem, turpmāk minētie faktori (IRS komentētie) var palīdzēt jums noteikt, vai jūsu rakstiski visticamāk tiks uzskatīti par "peļņu" vai kā hobijs, ņemot vērā valdība (1):
- "Vai laiks un pūles, kas ievietoti jūsu rakstīšanā, liecina par nodomu gūt peļņu?" Pilna darba laika korporatīvo dienu darbā jums ir jāpieņem 35 stundas vai ilgāk - kaut ko domāt, apsverot prasību par "profesionālā rakstnieka" stundām. (Ja vēlaties uzzināt, kā ilgstoši profesionāls rakstnieks tērē savas stundas, izlasiet šo Rakstnieka Life interviju ar Gina Barreca).
- "Vai jūs esat atkarīgs no ienākumiem no darbības?" Šeit ir reāli: ja jūsu īres maksa ir 1000 ASV dolāru mēnesī, un pēdējo divu gadu laikā jūsu kopējais e-grāmatu autorizācijas honorārs ir apmēram 25 ASV dolāru apmērā par vienu un to pašu laikposmu, jūs neesat likumīgi apgalvojis, ka esat atkarīgs no šiem ienākumiem.
- "Ja ir zaudējumi, vai tie ir saistīti ar apstākļiem, kas ir ārpus jūsu kontroles, vai tie notika uzņēmējdarbības uzsākšanas posmā?" Iepriekšējā jautājuma daļa var tikt interpretēta šādi: vai jūs, iespējams, gūtu peļņu, ja tas nebūtu bijis par faktoriem grāmatu tirgū? Ja esat "iesācējs" rakstnieks, nevis hobijs, jums ir vairāki gadi, lai parādītu peļņu (skat. Tālāk).
- "Vai esat mainījis darbības metodes, lai uzlabotu rentabilitāti?" Citiem vārdiem sakot, ja jūsu raksts ir saistīts ar to, vai jūsu peļņa ir mazāka par to, ko vēlaties, vai domājat par uzņēmēju un cenšoties uzlabot savus ienākumus, mainot jūsu darbības veidu? Varbūt tas nozīmētu tērēt naudu, lai izveidotu vairāku autoru emuāru , vai maksāt kādam, lai izveidotu satura mārketinga plānu , vai palielināt savus ienākumus, mēģinot iegūt sponsorus savam emuāram.
- "Vai jums ir zināšanas, kas nepieciešamas, lai veiktu darbību kā veiksmīgu biznesu?" Profesionāla grāmatu autore, tāpat kā jebkuras uzņēmējdarbības vadīšana, ir sarežģīta un izaicinoša. Cik daudz jūs zināt par šī uzņēmuma darbību? Vai jūs to izmantojat kā uzņēmējdarbību, veicat uzskaiti, paturot prātā rentabilitāti?
- "Vai jūs līdz šim veikuši peļņu pagātnē?" Ja jums ir veiksmīga grāmata zem jūsu jostas vai pat rakstu sērija apmaksātajā publikācijā, tas nozīmē, ka jūs esat pro.
- "Vai jūsu rakstiski vairākus gadus gūst peļņu?" IRS meklē ilgstošu aktivitāti un peļņu, lai parādītu, ka esat profesionāls, nevis amatieru dabbleris.
Protams, hobiji šodien var būt rītdienas profesionāļi. Ja jūs patiešām cenšaties būt profesionālam grāmatu autorei, bet ne īsti nedodiet IRS definīcijas samazinājumu, ņemiet vērā to.
Turpiniet pieslēgties savam rakstam un ņemiet vērā faktorus, kas jums jāattīsta, lai tos uzskatītu par "pro".
Uzziniet vairāk par Nodokļiem un Grāmatu autoriem, ieskaitot faktus par pārdošanas nodokļiem pašnodarbinātiem autoriem.
Atruna: šis raksts ir domāts, lai sniegtu vispārēju ieskatu par nodokļu informāciju, kas varētu attiekties uz rakstītājiem, un sniegt lasītājiem ieejas punktu, lai viņi paši varētu tālāk pētīt. Kamēr tika pieliktas visas pūles, lai nodrošinātu, ka šī raksta informācija ir precīza tā sastādīšanas brīdī, Grāmatu izdevējdarbības vietnes ceļvedis ir rakstnieks, nevis nodokļu speciālists. Tādēļ ikvienam, kas iesniedz savus nodokļus, ir jākonsultējas ar kvalificētu nodokļu sagatavotāju par atjauninātajiem nodokļu likumiem un turpmāku specifiku par to, kā šie noteikumi varētu attiekties uz atsevišķu nodokļu situāciju.
Tālāk ir norādīti konkrēti IRS resursi par šajā pantā minētajiem tematiem, lai atvieglotu atsevišķu nodokļu jautājumu izpēti.
(1) Iekšējo ieņēmumu kodeksa 183. nodaļa (darbības, kas nav iesaistītas peļņā), kā aprakstīts FS-2008-23
(2) ISS publikācija 970 - nodokļu atvieglojumi izglītībai
Piezīme: vispārējā informācija, kas iekļauta šajā rakstā, nav jāizmanto, lai izvairītos no nodokļu sodiem, ko IRS varētu iekasēt (skat. Noteikumu par finanšu līdzekļu pārvaldību apkārtrakstu 230. punktu).