(Ja jūs nekad neesat iesniedzis nodokļu kā "autora", bet vēlētos, vispirms izlasiet šo rakstu, lai noskaidrotu, vai jūsu rakstiskās piezīmes tiek uzskatītas par uzņēmumu, nevis par hobiju.)
Protams, šeit ir spēkā vispārēji labie IRS norēķinu noteikumi.
Ietaupīt ieņēmumus, pievērst uzmanību viesiem vārtiem ēdienreizēs vai pasākumos, kā arī pārliecinieties, vai ir skaidri norādīts izdevumu uzņēmējdarbības mērķis, un pārliecinieties, ka divreiz pārbauda pieņēmumus, par to informējot savu samaksāto nodokļu maksātāju. Tādējādi, ja jūs pārbaudīsit IRS, jums būs skaidra atmiņa un apstiprinājums par likumīgajiem uzņēmējdarbības atskaitījumiem.
Autori var atskaitīt apmaksātos grāmatu izpildītājus, ārštata tulkotājus un aģentūras maksas
Vai esat samaksājis redakcionālo ārštata tulku, lai rediģētu savu rokrakstu? Vai jūs maksājāt grafiķim, lai veidotu savu grāmatu žaklu? Fotogrāfi, ilustratori, copyeditor - grāmatošanas darbuzņēmējiem maksātās maksas ir atskaitāmas no nodokļiem, kā arī ārpakalpojumu izmaksas, piemēram, ārštata publikālists, tīmekļa vietnes izstrādātājs jūsu autora vietnei vai video grāmatu producents jūsu tiešsaistes grāmatu treileram .
Literatūras aģenti gada laikā sūta autoriem viņu honorāru pārbaudes ar aģentūras procentu maksām, kas jau ir atskaitītas no viņu ienākumu līmeņa, un tas atspoguļo gada beigās 1099-MISC veidlapu, ko autors saņem no viņa aģentūras.
Ja tas tā ir jūsu gadījumā, protams, jūs neprasīsit aģentūras maksu kā atskaitījumu, jo tās jau ir atskaitītas no jūsu ienākumiem. Pieprasot tos divreiz, dubultās iegremdēšanas gadījumā.
Autora nodokļa padoms: ja jūs maksājat jebkuram neatkarīgam darbuzņēmējam vai ārštata darbinieka grāmatvedības projektam vairāk nekā 600 ASV dolārus, jums ir jānosūta gan līgumslēdzējam, gan IRS veidlapai 1099-MISC (pieņemot, ka jūs neesat ieturējuši nodokļus no darbuzņēmēja vai ārštata darbinieka maksa).
Kas kvalificējas kā "ēdināšanas un izklaides" izdevumi?
Lielākā daļa ēdienreizes un izklaides izdevumu, kas attiecas uz jūsu profesiju kā autors, ir atskaitīti 50% apmērā, kamēr vienam pasākumam ir skaidrs uzņēmējdarbības mērķis, jūs veicat diskusijas uzskaiti, un jūs glabājat ieņēmumus par kaut ko vairāk par 75 ASV dolāriem. Tas nozīmē, ka, ja jūs maksājat par pusdienām ar interviju tēmu savai grāmatai, vai arī pusdienas ar savu ārštata publicistu, lai apspriestu grāmatu publicitātes kampaņas stratēģiju , puse no izdevumiem ir atskaitāma no nodokļiem.
Tomēr IRS pieļauj 100% atskaitījumu "ja jūs sniedzat sabiedrībai kopējus ēdienus, izklaides vai atpūtas iespējas kā līdzekli, kas reklamē vai popularizē nemateriālo vērtību sabiedrībā. Piemēram, ne televīzijas vai radio raidījumu sponsorēšanas izdevumi, nedz Par brīvu pārtikas un dzērienu izplatīšanu plašai sabiedrībai piemēro 50% limitu. "(1)
Autora nodokļa padoms: ja jūs īrējat vietu un turiet publisku grāmatu lasīšanas pusi savam jaunajam romānam, objekta īres un ēdināšanas maksas maksāšanas izmaksas var būt 100% atskaitāmas, jo pasākuma mērķis ir reklamēt un reklamēt jūsu nesen atbrīvota grāmata.
Autora reklamēšanas izdevumi
C saraksta C kategorija "Reklāma" tiek plaši izmantota, lai iekļautu daudzus izdevumu posteņus jūsu grāmatu tirdzniecībā un publicitātes plānos, kas saistīti ar sevi un savu rakstīšanu.
Daži no autoriem raksturīgiem reklamēšanas priekšmetiem ir šādi piemēri:
- Reklāmas - drukas (laikraksta vai žurnāla), TV vai interneta reklāmas dizains, radīšana un izvietošana vai maksas par plašsaziņas līdzekļiem. Tas ietver maksas par klikšķi vai apmaksātu izvietojumu katalogā, kas saistīts ar jūsu grāmatu (piemēram, jūsu grāmata ir norādīta Ingram vai Baker un Taylor grāmatu vairumtirgotāju katalogos vai sarakstā).
- Brendings un logo dizains - lai jūs kā autors izveidotu atpazīstamu izskatu lasītāju piesaistīšanai grāmatai vai grāmatu sērijai.
- Flajeri, brošūras, sūtītāji, vizītkartes - par jūsu publiskām uzstāšanos, piemēram, lasīšanu vai grāmatu parakstīšanu grāmatu festivālā . Jūs varat atskaitīt dizaina, drukāšanas un izplatīšanas izmaksas.
- Reklāmas priekšmeti vai dāvanas (daži piemēri varētu būt grāmatzīmes, grāmatu maisiņi, kas reklamē jūsu nosaukumu vai jūsu grāmatu žaketes dizainu , krekli, spilventiņi, spilventiņi utt.)
- Apzīmējumi (piemēram, lai paziņotu par jūsu grāmatu parakstīšanu ) un parādītu izmaksas. Tas varētu ietvert baneri, plakātus - pat stendu, ja jums būtu budžets!
- Tīmekļa vietnes izmaksas - tās ietver autoru mājas lapas izstrādi un izstrādi, kā arī ikmēneša vai ikgadējās hostinga maksas.
- Informatīvie biļeteni - ja jūs maksājat biļetenu pakalpojumu, piemēram, (piemēram, Pastāvīgs kontakts vai MailChimp), lai izsūtītu biļetenus saviem lasītājiem, ikmēneša maksa ir atskaitāma no nodokļiem.
Autora nodokļa padoms: ja jūs esat pašnodarbināts autors, kurš publicēja un reklamēja grāmatu, iekasējot maksu, pārliecinieties, vai esat pārliecinājies, vai jūsu paketē ir iekļauti reklāmas priekšmeti. Atkarībā no jūsu nodokļu statusa, iespējams, jums būs iespēja izņemt šo reklamēšanas maksu izmaksas, lai tās iekļautu jūsu atskaitēs no C saraksta.
Atruna: šis raksts ir domāts, lai sniegtu vispārēju ieskatu par nodokļu informāciju, kas varētu attiekties uz rakstītājiem, un sniegt lasītājiem ieejas punktu, lai viņi paši varētu tālāk pētīt. Kamēr tika pieliktas visas pūles, lai nodrošinātu, ka šajā rakstā sniegtā informācija bija precīza brīdī, kad tā tika uzrakstīta, Grāmatu izdevējdarbības vietnes ceļvedis ir rakstnieks, nevis nodokļu eksperts. Tādēļ ikvienam, kas iesniedz savus nodokļus, būtu jākonsultējas ar kvalificētu nodokļu maksātāju vai nodokļu ekspertu par atjauninātiem federālajiem un valsts ienākuma nodokļa un pārdošanas nodokļa likumiem un papildu specifiku par to, kā šie noteikumi varētu attiekties uz atsevišķu nodokļu situāciju.
Par konkrētiem IRS resursiem par šajā pantā minētajiem tematiem skatiet IRS publikāciju 334 (2012), nodokļu rokasgrāmatu mazajiem uzņēmumiem
Piezīme: vispārējā informācija, kas iekļauta šajā rakstā, nav jāizmanto, lai izvairītos no nodokļu sodiem, ko IRS varētu iekasēt (skat. Noteikumu par finanšu līdzekļu pārvaldību apkārtrakstu 230. punktu).
The
Lasiet dažus vispārīgus padomus par labu nodokļu uzskaiti mazajiem uzņēmumiem.