Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) veidlapa 1099 ir galvenais federālais nodokļu ziņošanas dokuments. Bankas, brokeru sabiedrības un kopfondu sabiedrības ir starp finanšu pakalpojumu uzņēmumiem, kas izmanto veidlapu 1099, lai ziņotu par viņu klientu ienākumiem, piemēram, dividendēm un procentiem. Tā kā 2011.g. taksācijas gads, 1099. veidlapā ir arī ziņojums par klientu ienākumiem no kapitāla vērtspapīru pārdošanas, ja brokeru sabiedrība var apstiprināt nodokļu bāzi (ti, koriģēto pirkuma cenu).
Iepriekšējos gados tika iekļauti tikai kopējie ieņēmumi no pārdošanas.
Bankas un kopieguldījumu fondu uzņēmumi klientiem janvāra vidū parasti izsniedz 1099. veidlapu, bet brokeru sabiedrības parasti pieņem līdz likuma noteiktajam februāra vidum noteiktajam termiņam. Tomēr šis termiņš ir lielā mērā ilūzisks, jo brokeru sabiedrībām nav pienākums nodrošināt, lai katra 10.99. Veidlapa, kuru tā izsniedz, būtu līdz galam pilnīga un pilnīga. Tā vietā brokeru sabiedrībām parasti ir jāpārskata klienta Veidlapa 1099 vienā vai vairākos laika periodos tajā pašā nodokļu sezonā, pat pēc 15. aprīļa, radot grūtības gan klientiem, gan nodokļu maksātājiem, lai viņi varētu veikt ienākuma nodokļa deklarācijas.
Starpniecības uzņēmumi parasti apgalvo, ka 1099 pārskatīšanas iemeslus rada pārskatītas datu plūsmas no to vērtspapīru emitentiem, par kuriem tās ziņo, vai no saviem klientu starpniecības kontiem esošajiem kopfondiem. Tomēr, kā jau minēts iepriekš, kopuzņēmumu sabiedrības parasti izsniedz 1099. veidlapu pilnu mēnesi iepriekš, un reti ar jebkādām izmaiņām, neskatoties uz to, ka tiek turēti vērtspapīri no tiem pašiem emitentiem.
Turklāt jaunā prasība, ka brokeru sabiedrības ziņo par kapitāla pieaugumu (un zaudējumiem) 1099. veidlapā, nav pilnībā īstenotas. Teorētiski par viena vērtspapīra iegādi un zaudējumu datus par visiem vērtspapīriem jāuzrāda veidlapā 1099, bet bieži vien tas nav.
Brokeru sabiedrību problēmas ar pareizu un galīgu 10.99. Veidlapu laicīgu izdošanu ir piemērs tam, kā finanšu konsultanti un to pārdevēji nespēj kontrolēt visus faktorus, kas ietekmē klientu apmierinātību .
Tā vietā viņi lielā mērā ir atkarīgi no pakalpojuma kvalitātes, ko nodrošina citas funkcionālās jomas savos uzņēmumos, piemēram, brokeru operācijas vai informācijas tehnoloģijas .