Veselības uzkrājumu konts (HSA) pamati

by Susan Nathan

HSA skaidrojums un atbilstība

Veselības aprūpe ir svarīga daļa no darbinieku pabalstu kopuma, lai gan tā ir dārga. Pieaugot veselības aprūpes izmaksām, uzņēmumi meklē alternatīvas parastajiem aprūpes plāniem. Viena no pieejamajām iespējām ir veselības krājkonts (HSA).

Kas ir HSA?

HSA ir patērētāju orientēta veselības aprūpes veida konts. HSA ir veselības aprūpes seguma veids, kas veidots pēc Archer MSA, kas radās, kad prezidenta Buša parakstītais Medicare modernizācijas likums 2003. gadā.

Tas ir tāda veida konts, kas ļauj personām ietaupīt kvalificētus medicīniskos izdevumus bez nodokļiem.

HSA ir atvērta ikvienam, kurš ir uzņemts kvalificētā augsta atteikuma veselības plānā (HDHP) . Konta fondi tiek ieskaitīti kontā beznodokļu veidā. Naudā HSA ir atļauts uzkrāt kontā un nopelnīt procentus. Ja konta turētājam ir kvalificēti medicīniskie izdevumi, šī persona atbrīvo naudu no nodokļa par šiem izdevumiem. Daži kvalificētu medicīnisko izdevumu veidi, no kuriem kontā tiek izmantoti maksājumi, ietver atskaitījumus, kopapdrošināšanas izmaksas un izdevumus. Nauda kontā paliek no gada uz gadu un tikai turpina mainīties.

HSA pieder personai, nevis darba devējiem. Jebkura nauda, ko iemaksā kontā, neatkarīgi no tā, vai to veic darba devējs vai darbinieks, ir darba ņēmēja pienākums izmantot viņu kvalificētos medicīniskos izdevumus.

Kas ir tiesīgs saņemt HSA?

Darba devējiem, kuri vēlas saviem darbiniekiem izveidot HSA, jāiesniedz arī viņu darbinieki HDHP .

Lai kvalificētos HSA darbiniekiem

Jābūt pārklājumam caur HDHP
Nav seguma, izmantojot citu veselības apdrošināšanu
Nav nodrošināta pārklājuma iespēja, izmantojot Medicare
Nevar apgalvot, ka tas ir atkarīgs no ikviena nodokļu deklarācijas

Ikviens var pretendēt uz HSA neatkarīgi no ienākumiem. Nav ienākumu minimumu vai maksimumu, lai reģistrētos HSA.

Kurš nav tiesīgs saņemt HSA?

Darbinieki, kuriem ir kāds no šiem nosacījumiem, nevar pieteikties HSA: HSA saskaņā ar dolāra likmi.

Medicare
Tricare
Elastīgais izdevumu konts (FSA)
Veselības atlīdzības konts (HRA)

Ir daži izņēmumi. Noteiktos apstākļos darbiniekiem var būt HSA ar HRA vai FSA.

Ja HRA un FSA tiek izmantoti tikai redzes, zobu vai profilaktiskās aprūpes pabalstiem, nevis medicīniskiem pabalstiem, tas ir labi, lai tos izmantotu kopā ar HSA.
Medicīnas grāmatvedības aģentūrām un FSA var izmantot medicīniskajiem kontiem TIKAI pēc tam, kad HDHP ir izpildīts minimālais ikgadējais atskaitījums.
HRA, kas izveidota, lai finansētu veselības aprūpes izmaksas pēc pensionēšanās, var izmantot kopā ar esošu HSA.
Ja pastāvoša HRA jau ir izveidota un darbinieks piekrīt atteikties no veselības aprūpes izdevumu atlīdzināšanas periodā, kad viņiem ir ieguldījums viņu HSA, abiem būtu atļauts pastāvēt uzreiz.

Kas var dot ieguldījumu HSA?

HSA iemaksas var veikt darba devējs, darbinieks vai kopīgs ieguldījums, izmantojot abas puses. Iemaksu var veikt arī trešā puse darbinieka vārdā. Darbinieki var arī veikt vienreizēju pārskaitījumu no savas IRA uz viņu HSA. Ikviens, kurš ir pašnodarbinātais, partneris vai S-Corporation daļa, netiek uzskatīts par uzņēmuma darbiniekiem un nevar saņemt darba devēja ieguldījumu.

Viņi var atvērt HSA, bet tam vajadzētu būt pašfinansējamiem.

Ja darba devējs piedalās HSA, viņi to var izdarīt vairākos veidos:

Iemaksas var izdarīt, samazinot algas, izmantojot kafejnīcas 125. iedaļas plānu pirms nodokļu nomaksas.
Darbinieka vārdā darba devējs var automātiski veikt iemaksas caur kafetērijas plānu.

Tomēr tiek piemēroti daži noteikumi. Ja darba devējs veic iemaksu vai jebkādu daļu no iemaksas HSA, tad šī daļa nav apliekama ar darbinieku kā ienākumu vai algu. Turklāt iemaksas jāpārtrauc, kad persona ir iesaistīta jebkura veida Medicare plānā.

Atcerieties, ka pēc tam, kad naudu darba devējs ieguldījis darbinieka kontā, jebkura nauda tiek uzskatīta par darba ņēmēja, pat ja tā atstāj uzņēmumu brīvprātīgi vai piespiedu kārtā.

Personai pieder konts un izlemj, kā nauda tiek piešķirta medicīnas izdevumiem un ieguldīta, strādājot kopā ar uzņēmumu, un, kad persona vairs neveic uzņēmējdarbību uzņēmumā.

HSA un HDHP iemaksas ierobežojumi

Turpmāk minētās summas tiek pielāgotas inflācijai katru gadu.

HDHP minimālais atskaitāms:
2008:
1100 ASV dolāri (individuālais segums)
2 200 $ (ģimenes pārklājums)

2009:
1 150 ASV dolāri (individuālais segums)
2 300 dolāri (ģimenes segums)

HDHP ikgadējā ārējā kabatā (ieskaitot atskaitījumus un līdzmaksājumus) nedrīkst pārsniegt:
2008:
5600 $ (individuālais segums)
11 200 ASV dolāri (ģimenes segums)

2009:
$ 5800 (individuālais segums)
11 600 $ (ģimenes segums)

HSA maksimālā ieguldījuma summa
2008:
2,900 ASV dolāri (individuālais segums)
$ 5,800 (ģimenes segums)

2009:
3000 ASV dolāri (individuālais segums)
$ 5,950 (ģimenes segums)

Iegūstamās iemaksas (55 gadu veci vai vecāki)
2008:
900 $

2009:
1000 $

Jebkurš ieguldījums HSA, kas pārsniedz maksimālo iemaksu līmeni, ir jāatsauc, pretējā gadījumā uz to attiecas akcīzes nodoklis. Ja HSA summa par gadu netika sasniegta, nav nekādu sodu. Visi iemaksas tiek aprēķinātas par gadu, pamatojoties uz to, cik mēnešu laikā darbinieks ir plānā.

Vai HSA naudu var izmantot kaut ko citu?

HSA iemaksātā summa jāizmanto ar HDHP saistītām izmaksām. Ieņēmumi par izdevumiem jāuzglabā drošā vietā. Ja darbiniekam ir jāatsauc HSA nauda, tas ir līdzīgs sodiem par izstāšanos no IRA pirms tā termiņa beigām. Atsauktā summa tiek aplikta ar ienākuma nodokli plus 10% soda nauda. Salīdziniet FSA ar HSA.

Kas var dot ieguldījumu HSA?

Ja darba devējs piedalās HSA, viņi to var izdarīt vairākos veidos:

Iemaksas var izdarīt, samazinot algas, izmantojot kafejnīcas 125. iedaļas plānu pirms nodokļu nomaksas.
Darbinieka vārdā darba devējs var automātiski veikt iemaksas caur kafetērijas plānu.

Atcerieties, ka pēc tam, kad naudu darba devējs ieguldījis darbinieka kontā, jebkura nauda tiek uzskatīta par darba ņēmēja, pat ja tā atstāj uzņēmumu brīvprātīgi vai piespiedu kārtā. Personai pieder konts un izlemj, kā nauda tiek piešķirta medicīnas izdevumiem un ieguldīta, strādājot kopā ar uzņēmumu, un, kad persona vairs neveic uzņēmējdarbību uzņēmumā.