HSA var ietaupīt unikālus pabalstus, samazinot medicīniskos izdevumus
Ja kāda no šīm iespējām jums ir pieejama, ir svarīgi saprast, kā salīdzina HSA ar HRA.
Veselības uzkrājumu kontu pamati
Kā norāda nosaukums, HSA ir krājkonts, kas paredzēts tieši veselības aprūpei. Šie konti ir saistīti ar lieliem atskaitāmiem veselības apdrošināšanas plāniem, kurus var piedāvāt jūsu darba devējs. Ja jūs esat pašnodarbināts, jūs varat arī izvēlēties pieteikties augsta atskaitāms plāns ar HSA.
HSA var izmantot, lai apmaksātu plašu medicīnisko izdevumu klāstu, tostarp:
- Ārstu apmeklējumi
- Profilaktiska aprūpe
- Speciālie pakalpojumi
- Fizioterapija
- Narkotiku un alkohola ārstēšanas programmas
- Svars zaudējumu programmas
- Orgānu transplantācija
- Lab testu
- Medicīnas tehnika un piederumi
- Slimnīcu pakalpojumi
- Zobārstniecības pakalpojumi
- Redzes pakalpojumi
- Recepšu zāles
- Bezrecepšu medikamenti
Iekšējo ieņēmumu dienests ierobežo to, kā HSA līdzekļus var izmantot pakāpē. Piemēram, jūs nevarat izmantot naudu savā HSA, lai samaksātu par tādām lietām kā zobu balināšanas pakalpojumi, vitamīni, matu pārstādīšana, trenažieru aprīkojums vai sporta klubs.
HSA līdzekļu izmantošana ir samērā vienkārša. Jūsu apdrošināšanas sabiedrība var sniegt jums debetkarti, kas ir saistīta ar jūsu krājkontu. Pēc tam varat izvilkt karti, lai samaksātu par attaisnotajām medicīniskajām izmaksām, un jūsu HSA pakalpojumu sniedzējs gada beigās iesniegs nodokļu deklarāciju, norādot kopējos izdevumus un gada iemaksas.
2018. gadā jūs varat ieguldīt 3,450 ASV dolārus HSA gadījumā, ja jums ir vienots segums. Limits palielinās līdz $ 6,900, ja jums ir ģimenes segums. Darba devēji var veikt atbilstošas iemaksas HSA jūsu vārdā. Kopējais darbinieka un darba devēja iemaksas nedrīkst pārsniegt ikgadējo iemaksu limitu.
Kā darbojas Veselības atlīdzības nolīgums
Veselības atlīdzības iekārta atšķiras no HRA vairākos galvenajos veidos. Pirmkārt, tas nav krājkonts pats par sevi, ne arī veselības apdrošināšana. Jūs neveicat iemaksas kontā; Tā vietā jūsu darba devējs veic iemaksas par jums.
Darba devēji var izveidot HRA jebkuram darbiniekam, kas jaunāks par 65 gadiem. Viņiem ir arī kontrole, kā jūs varat iztērēt naudu savā kontā. Piemēram, ja jūs maksājat medicīnisko izdevumu, par kuru apdrošināšana nav jāmaksā, jūs varat pieskarties jūsu HRA maksāt, pēc tam sev paturiet visu atlikušo starpību. Savukārt jūsu darba devējs var iestatīt savu plānu, lai jūs segtu noteiktu summu, kas nav apdrošināta; tad jūsu HRA maksā pārējo.
Ievērojot iemaksu ierobežojumus, tie atšķiras atkarībā no tā, kā darba devējs ir izveidojis HRA. Piemēram, integrētai HRA, kas saistīta ar augstu atskaitāmo grupu veselības plānu, nav gada iemaksu ierobežojuma.
Kvalificēta mazā darba devēja HRA (QSEHRA), kas ir paredzēts uzņēmumiem ar 50 vai mazāk darbiniekiem, iemaksu ierobežojums ir 550 ASV dolāri individuālam segumam un 10 250 ASV dolāri ģimenes segumam 2018. gadā.
Līdzīgi kā HSA, nauda, kas tiek turēta HRA, var tikt izmantota tikai kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem. Parasti tas ietver izdevumus, uz kuriem attiecas jūsu veselības apdrošināšanas plāns, piemēram, ārstu apmeklējumi, slimnīcu pakalpojumi un recepšu medikamenti. Jūsu darba devējam ir iespēja paplašināt seguma darbības jomu, iekļaujot pilnu izdevumu klāstu, kas atbilst HSA prasībām, taču tas nav obligāts.
HSAs un HRA priekšrocības
HSA un HRA var šķist vienlīdz izdevīgi, bet HSA dod dažus svarīgus ieguvumus, ko HRA nav.
Pirmkārt, veicamās iemaksas ir atskaitāmas no nodokļiem. Atskaitījumi samazina ar nodokli apliekamo ienākumu par gadu, kas varētu izraisīt mazāku nodokļu rēķinu vai lielāku atmaksu.
HRA iemaksas ir atskaitāmas, bet tikai jūsu darba devējam; jums nav nodokļu atlaides par kādu no šiem kontiem.
Tālāk jums nav jāizmanto jūsu HSA līdzekļi, kamēr tie jums nav nepieciešami. Nauda, kuru jūs veicat, katru gadu mainās, un, kamēr jūs to atsauktu, tā joprojām pelna procentus. Ar HRA, jūsu darba devējs nolemj, vai atļaut veikt iemaksas no viena gada uz otru. Ja tas nav risinājums, jūsu HRA nauda būtībā kļūst par "izmantot vai zaudēt".
Tas, kā jūs varat izmantot līdzekļus HSA vs HRA, arī atšķiras. Ja jūsu darba devējs nevēlas pārsniegt izdevumus, uz kuriem attiecas jūsu veselības aprūpes plāns, jūs varat atrast sev maksāt lielāku izdevumu segumu medicīnas izdevumiem, uz kuriem varētu attiecināt HSA.
Visbeidzot, un, iespējams, vissvarīgākais, HSA var veikt dubultu pienākumu kā pensijas plānošanas rīks. Parasti, izņemšana no HSA par neko citu, kas nav veselības aprūpe, būtu pakļauta 20 procentu nodokļu sodam un parastajam ienākuma nodoklim. Ja jūsu darba laikā jūs paliksiet veselīgi un turpināsiet uzkrāt naudu savā kontā, jūs varat izņemt naudu no jūsu HSA vecumā no 65 gadu vecuma jebkuram mērķim, neuzņemoties 20 procentu sodu. Jums joprojām būs jāmaksā parastā ienākuma nodokļa atskaitījums, taču tas var būt noderīgs veids, kā papildināt 401 (k) vai individuālā vecuma konta sociālās apdrošināšanas pabalstus vai ienākumu no pensijas.
Ieguldījums HSA, pat ja jūs katru gadu neplānojat savu plānu, varētu būt noderīgs, lai izveidotu papildu ietaupījumu avotu, kas paredzēti pensijai. Tomēr, ja jums ir pieejams tikai HRA, ir svarīgi precīzi saprast, kā jūs to varat izmantot, lai nodrošinātu, ka jūs to vislabāk izmantojat.