Izpratne par saistību starp brīvprātīgajiem pabalstiem un HSA
Veselības uzkrājumu konti (HSA), kas rada lielus atskaitāmos veselības aprūpes plānus visā ASV, ir noderīga, izmaksu ziņā izdevīga darbinieku pabalstu iespēja, ko piedāvā daudzi darba devēji. Darbiniekiem ir iespēja likvidēt ieņēmumus pirms nodokļu nomaksas kontā, ko viņi var izmantot dažādām medicīniskām vajadzībām, ieskaitot dažus alternatīvus veselības aprūpes pakalpojumus, piemēram, masāžas terapiju, chiropractic aprūpi un uzturvielu atbalstu.
Sākot ar 2017. gadu, SHRM ziņo, ka Iekšējo ieņēmumu dienests ir paaugstinājis ierobežojumus, ko indivīdi var atcelt savos HSA (par 50 ASV dolāriem), tādējādi padarot darbiniekus vēl pievilcīgāku.
Veselības uzkrājumu kontu izmantošana ASV
Darbinieku pabalstu pētniecības institūts iesaka, ka "2016. gada 31. decembrī ir aptuveni 5,5 miljoni HSA kontu ar kopējiem aktīviem, kuru vērtība ir 11,4 miljardi ASV dolāru." Pētījums arī parādīja, ka lielākā daļa HSA kontu īpašnieku parasti izmanto savus kontus naudas izdevumu segšanai , ieskaitot atskaitījumus, kopapdrošināšanu, līdzmaksājumus un recepšu medikamentu izmaksas. Citi to izmanto, piemēram, kontu pārbaudi, lai apmaksātu ar veselības pakalpojumiem saistītus pakalpojumus vai plānotu lielus medicīniskos izdevumus, neskatoties uz spēju ieguldīt šos līdzekļus citās nodokļu taupīšanas iespējās. 2016. gadā EBRI ziņo, ka apmēram 63 procenti HSA plāna lietotāju atsauca līdzekļus dažādiem izdevumiem.
Brīvprātīgās pabalsti var sniegt atbalstu veselības aprūpes izmaksu kontrolei
Citas iespējas, ko darba devēji var piedāvāt darbiniekiem, ir brīvprātīgu pabalstu izmantošana, kas darbiniekiem nodrošina papildu slāni.
Šie 100% darbinieku pašfinansētie plāni var palīdzēt samazināt standarta veselības apdrošināšanas prēmiju izmaksas, kad darbinieki izmanto brīvprātīgos plānus. Tomēr tie ir ar nemainīgu pabalstu summu, kas dramatiski samazina to izmaksas salīdzinājumā ar citiem apdrošināšanas veidiem.
Visbiežāk sastopamo brīvprātīgo pabalstu piemēri ir šādi:
- Slimnīcu atlīdzības plāni
- Nelaimes gadījumu apdrošināšana
- Vēža un kritiskās slimības apdrošināšana
- Papildu dzīvības apdrošināšana
- Zobu apdrošināšana
- Vision priekšrocības par atlaidi
- Īstermiņa un ilgtermiņa invaliditātes apdrošināšana
- Identitātes zādzību apdrošināšana
- Dzīvnieku apdrošināšana
- Studentu kredīta atmaksa
Brīvprātīgās pabalsta tendences ASV
Saskaņā ar 2016. gada Towers Watson Brīvprātīgo pabalstu un pakalpojumu apsekojumu, "92 procenti ASV darba devēju uzskata, ka brīvprātīgie pabalsti un pakalpojumi būs svarīgi viņu darbinieku vērtības piedāvājumam nākamo trīs līdz piecu gadu laikā." 2015. gadā šis procents bija 73 procenti. Līdz 2018. gadam daudzi no iepriekš minētajiem brīvprātīgajiem pabalstiem gandrīz 80 procentiem piedāvās lielākajai daļai organizāciju.
Kur ir brīvprātīgo pabalstu pieaugums, kas rodas?
Pieaugošo darbinieku skaits, kuriem nepieciešama brīvprātīga atlīdzība, nāk no jaunākajām paaudzēm, kas pieprasa lielāku kontroli pār saviem veselības aprūpes dolāriem. Daudzi vēlas pielāgotus veselības aprūpes plānus, kas atbilst viņu dzīvesveida unikālajām vajadzībām, un tos var viegli pielāgot ik gadu, kad tie mainās. Piemēram, viens darbinieks var vēlēties dzīvnieku apdrošināšanu. Tad vēlāk šis vienīgais darbinieks izies laulībā un pieprasa papildu apdrošināšanu laulātajam, kam nav pietiekami daudz darba devēja.
Tajā pašā laikā daudzi cilvēki vienkārši nenodod naudu ārkārtas situācijās, kā to darīja citas paaudzes. 2017. gada bankrots aptauja, kurā piedalījās 1003 pieaugušie, norādīja, ka 57 procentiem amerikāņu nav pietiekami daudz naudas, lai segtu pat 500 ASV dolāru negaidītus izdevumus. Lielākie izdevumi cilvēkiem ir automašīnu un mājas remonts, kā arī medicīniskās izmaksas. Lai gan ekonomika lēnām atveseļojas, peļņa kopš 90. gadu beigām nepalielinājās dzīves dārdzībai. Tādēļ gan HSA, gan brīvprātīgo pabalstu programmu palielinājums ir devis patērētājiem vairāk līdzekļu medicīnisko izdevumu segšanai.
Vai brīvprātīgie pabalsti faktiski varētu izņemt no veselības krājkontiem?
Ir svarīgi atzīmēt, ka veselības aprūpe nevar un nekad nedrīkst būt vienota pieeja visiem. Attiecībā uz veselības krājkontiem, kā arī brīvprātīgiem pabalstiem, darbiniekiem ir lēmums vai nu piedalīties, vai nē.
Viņi arī var izlemt, cik lielu daļu no viņu pirmsnodokļu ieņēmumiem vēlas piedalīties šajos plānos. Dažas dalībvalstis var nolemt ieguldīt maksimālās summas saviem HSA, lai finansētu nākotnes veselības aprūpes nepieciešamību (piemēram, dārgu ķirurģisku operāciju vai grūtniecību), savukārt citi var dot minimālu samaksu tikai par medikamentiem un profilakses aprūpi.
Brīvprātīgo pabalstu plāni var būt izdevīgāks veids, kā dažiem darbiniekiem plānot medicīniskās vajadzības. Viņi var saskarties ar nopietnu slimību, kas viņus bieži ievieto slimnīcā, un tādēļ slimnīcas atlīdzības plāns, kas viņus maksā tik daudz par uzturēšanos, var būt vairāk pamatots, ņemot vērā šos apstākļus. Darbinieks, kas saņem ķīmijterapiju, var izvēlēties krīzes slimības plānu, kas nodrošina ļoti vajadzīgo finansiālo atbalstu neparedzētām izmaksām, kas dažos nedēļās var iznīcināt HSA kontu.
HSA pret brīvprātīgo apdrošināšanu
Starp HSA un brīvprātīgo pabalstu plāniem vislabāk atspoguļo to izmantošana.
Veselības krājkonti ir pirms nodokļu nomaksas vērstie dolāri, kuru maksimālais apjoms ir ierobežots katru gadu. Tie ir 100 procenti pašfinansēti no darbiniekiem, kuri noteiktu procentuālo daļu no saviem ienākumiem, tiek piešķirti šim īpašajam kontam katram samaksas periodam. HSA līdzekļi tiek uzkrāti, bet netiek iegūti procenti. Līdzekļi ir pieejami ar debetkartes starpniecību, kas tiek izmaksāti tieši pakalpojumu sniedzējiem, vai iesniedzot apstiprinātas prasības par atmaksu bankas kontā. Ja darbinieks izmanto līdzekļus, lai samaksātu par apstiprinātu medicīnas pakalpojumu vai produktu, pēc saviem ieskatiem tas ir jādara. Daži darbinieki vienkārši atstāj līdzekļus atsevišķi un izmanto tos kā nodokļu patvērumu.
Brīvprātīgi ieguvumi ir "izmantošanas vai zaudēšanas" variants, tāpat kā citu veidu darbinieku pabalstu programmas. Katru mēnesi darbinieki maksā nelielu piemaksu, izmantojot algas samazinājumu, lai piedalītos brīvprātīgajā plānā (-os) pēc viņu izvēles. Tie ir 100 procenti pašfinansēti, bet (atšķirībā no HSA) laika plāni nemaksā prēmijas. Darbiniekiem ir jāizlemj, kad tos izmantot, jāiesniedz apstiprinātās pretenzijas, un nauda tiek izmaksāta tieši viņiem (nevis pakalpojumu sniedzējiem). Tas notiek katrā kvalifikācijas pasākumā. Gada beigās pabalsta biedriem ir samaksātas pretenzijas, un viņi var beigties nodot šo naudu citā krājkontā. Bet viņiem joprojām ir jāmaksā nodokļi.
Brīvprātīgo pabalstu plānu veidi, kas var aizstāt veselības krājkontus, ir atkarīgi no tā, kādas finansiālas vajadzības un aprūpe ir katram plāna dalībniekam. Piemēram, darbinieks var piedalīties nelaimes gadījumu politikā, slimnīcas atlīdzības plānā un kritiskās slimības plānā. Šis darbinieks var saskarties ar salauztu roku, braucot uz neatliekamās palīdzības numuru un pēc operācijas, kurā nepieciešama stacionāra uzturēšanās un terapija. Nelaimes gadījumu plāns var izmaksāt darbiniekam 750 USD par šķelto kaulu, slimnīcas atlīdzības plāns var maksāt 1000 USD dienā slimnīcas uzturēšanos, un kritiskās slimības plāns maksās 0 USD. Ja darbiniekam ir HSA, viņš vai viņa var izvēlēties to izmantot, lai samaksātu par pievienotajiem atskaitījumiem, kas radušies, lietojot standarta HDHP medikamentiem un terapiju.
Brīvprātīgo pabalstu plānu izmantošana dod darbiniekiem lielu elastību attiecībā uz to, kā viņi vēlas izmantot savus veselības aprūpes dolāros, kur viņi saņem aprūpi, un apspriest zemākas likmes. Tos var iegādāties kopā ar citiem veselības aprūpes pabalstiem un tos var samazināt, ja tie vairs nav noderīgi darbiniekiem. Salīdzinājumā ar cita veida pabalstiem brīvprātīgie plāni ir ļoti lēti grupu likmēs. Tos var arī iegādāties paši, ja darbinieks atrodas starp uzņemšanas periodiem vai ir zaudējis segumu.
Ir svarīgi atzīmēt, ka dažas medicīnas klīnikas piedāvā tikai pašizmaksu iespējas, kas var nodrošināt izmaksu ietaupījumus profilaktiskai un vispārējai veselības aprūpei. Šajā gadījumā HSA vai brīvprātīga apdrošināšanas programma var piedāvāt darbiniekiem labāku darījumu atkarībā no viņu vajadzībām. Tas, protams, ir atkarīgs no sniegtā aprūpes veida un apstiprināšanas procesa.
Brīvprātīgie pabalsti var arī būt piemērots aizstājējs darbiniekiem, kuri tikai sāk jauno karjeru. Viņi, visticamāk, nesaņems pietiekami lielu peļņu, lai atļauties vairāk nekā zemākā līmeņa HDHP, ko piedāvā viņu darba devējs, un viņiem nav bijis laika, lai izveidotu daudz naudas HSA fondā vai ārkārtas krājkontā. Šajā gadījumā brīvprātīga pabalsta plāns var nodrošināt drošības tīklu, līdz brīdim, kad tas var vairāk ietaupīt HSA, vai arī atļauties samazināt veselības apdrošināšanas plānu ar darba devēju.
Kāpēc darbinieki izvēlas vienu pār citu
Ja darba devēji piedāvā brīvprātīgus pabalstus, piemēram, zobu apdrošināšanu, redzes aprūpi, mājdzīvnieku apdrošināšanu un citas iespējas, kas nav iekļautas tradicionālajās veselības apdrošināšanas programmās, to uzskata par piemaksu darbiniekiem. Viņi parasti to neuzskata par veselības aprūpes aizstājēju. Viņi var izvēlēties neizmantot HSA dažādu iemeslu dēļ, tostarp būt veseliem un nepieprasot lielu aprūpi. Viņiem var būt citi steidzami izdevumi, piemēram, studentu aizdevuma parāds un mājsaimniecību izmaksas, kas viņiem liedz ietaupīt naudu HSA. Vai arī viņi, iespējams, nav apguvuši lielisko nodokļu patvērumu, ko nodrošina HSA.
Ir apšaubāmi, ka iepriekš minēto iemeslu dēļ brīvprātīgo apdrošināšanas plāni kādreiz aizstās veselības krājkontus. Brīvprātīgie pabalsti nedarbojas pret HSA. Ja tos izmanto kopā ar citām veselības apdrošināšanas iespējām un veselības krājkontiem, tas ir tad, kad gudajiem darbiniekiem ir vislabākie panākumi.
Izpratne par to, kā un kad izmantot brīvprātīgo pabalstu plānus, kad lietot HSA un kad lietot tradicionālo medicīnisko apdrošināšanu, ir atkarīga no izglītības un izpratnes par katra veida plāna ieguvumiem. Veselības pabalstu lietošanai nav 100 procenti pareiza, taču ir daudz iespēju, kā ietaupīt līdzekļus veselības aprūpei un uzturēties labi. Pirms atlases veikšanas darbiniekiem jāmēģina pēc iespējas vairāk uzzināt par visām šīm iespējām.