Kas maksā invaliditātes apdrošināšanu?
Kā darba devējs jūs varat izvēlēties samaksāt par īstermiņa invaliditāti un ilgtermiņa invaliditātes segumu, likt maksāt invaliditāti darbiniekam vai sadalīt seguma izmaksas.
Arvien vairāk darba devēju izvēlas dalīties seguma izmaksās vai arī darbinieki maksā invaliditātes apdrošināšanas izmaksas, kas daļēji saistītas ar nesenajiem IRS noteikumiem, kas atvieglo šādu darbību.
Ja jūs, kā darba devējs, izvēlaties samaksāt prēmiju, jūsu darbinieki netiek aplikti ar nodokli par prēmijas summu saskaņā ar IRS kodeksa 106. sadaļu. Saskaņā ar IRS kodeksa 125. nodaļu, ja jūs izvēlaties mainīt izmaksas darbiniekiem, viņi maksā piemaksu pirms nodokļu nomaksas, izmantojot algas samazinājumu. Savukārt darbinieki varētu iekasēt invaliditātes nodokli, ja viņi kvalificētu invaliditāti.
Kura izvēle ir piemērota jūsu uzņēmumam?
Nevienai kompānijai nav pareizas izvēles. Daži uzņēmumi piedāvās gan darba devēja apmaksātu invaliditātes plānu, gan darbinieku apmaksātu invaliditātes plānu. To bieži sauc par nodokļu izvēli. Citi uzņēmumi nedod darbiniekiem izvēli un galu galā izvēlas plānu, ko viņi cer, ka vislabāk atbilst viņu darbiniekiem.
Izvēle ir tava.
Darba devēji, kuri izvēlas maksāt prēmijas, palīdz darbiniekiem izvairīties no izmaksām par invaliditātes prēmijām, bet, ja kāds darbinieks iziet invaliditāti, viņi ir atbildīgi par nodokļiem par visiem saņemtajiem ienākumiem. Kad darbinieki maksā savas invaliditātes apdrošināšanas prēmijas, izmantojot algu samazinājumu, invaliditātes pabalsti, kurus viņi saņem, netiek aplikti ar nodokļiem, ja jūs pēc tam kļūstat par invalīdiem.
Turklāt jebkuram darba devējam, kurš vēlas nodrošināt darbiniekiem iespēju veikt iemaksas pēc nodokļu nomaksas un saņemt invaliditātes pabalstus bez nodokļiem, ir jāgroza savs 125. nodaļas kafejnīcas plāns un jāinformē darbinieki.
Lai gan lielākā daļa darbinieku dod priekšroku, lai viņu darba devējs samaksātu prēmiju izmaksas; tas var nebūt gadījumā, ja viņi iziet invaliditātes dēļ. Prēmijas izmaksas ir minimālas, taču, salīdzinot to ar izdevumiem, kas saistīti ar nodokļiem par ienākumiem no invaliditātes, tā ir laba izmaksa, kā to parāda zemāk redzamais piemērs.
Piemērs
Pieņemot, ka darbinieks gadā saražo 50 000 ASV dolāru, tas ir 30% nodokļu slieksnī, un viņam ir invaliditātes apdrošināšana, kas maksās par 60% no algas pēc invaliditātes ar piemaksu, kas vienāda ar 28 centiem par katru 100 ASV dolāru no darbinieku ienākumiem.
Ienākumi pirms invaliditātes: 50 000 ASV dolāri
Ienākuma nodokļi: 15 000 ASV dolāri (federālā, valsts, FICA - 30%)
Net Take Home Pay: $ 35,000 gadā (70%)
Darba devējs-samaksāts
- Invaliditātes pabalsts (60%) 30 000 $ gadā
Nodokļi: $ 9000
Neto pabalsts, ja tiek aplikti ar nodokli: 21 000 USD (60% no iepriekšējā maksājuma par mājām)
Darbinieku apmaksāts
- Invaliditātes pabalsts (60%) 30 000 $ gadā pēc nodokļu nomaksas
Prēmija 50 000 ASV dolāru apmērā: 140 ASV dolāri gadā (50 000 ASV dolāri x 0,28 / 100 ASV dolāri)
Neto pabalsts, ja netiek aplikta ar nodokli: 21 000 USD (60% no bijušās iemaksas mājās)
Šajā piemērā jūs varat redzēt uzkrājumus, ja indivīdam, kurš iziet invaliditāti, būtu, ja viņš samaksā prēmijas izmaksas un visus nodokļus par to.
Protams, tiem, kuri nespēj nokļūt invaliditātes dēļ, šajā konkrētajā piemērā viņi ieturētu papildus 140 dolārus gadā, ja viņi neiegūtu invaliditāti. Tāpēc daudzi uzņēmumi dod darbiniekiem iespēju izvēlēties, kā viņi vēlas maksāt prēmijas.